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跨境电商VAT

什么是VAT?

VAT全称是Value Added Tax,这是欧盟国家普遍使用的售后增值税,即是指货物售价的利润税。当货物进入英国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额缴纳相应的销售税。金百利国际可提供英国、德国、意大利、荷兰、捷克、意大利、波兰、西班牙VAT税号注册。

 

注册VAT所需资料

1、公司营业执照

2、法人身份证

3、法人身份证明

4、委托授权书

5、填写申请表格


VAT的税率是多少?
卖家需缴纳的实际VAT = 销售税VAT—进口增值税(IMPORT VAT)
进口增值税(IMPORT VAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的)通常销售税VAT是指货物卖出后,要上缴的售后税,不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同,绝大多类产品按标准VAT税率20%计,在欧盟市场,一般销售税VAT由客户承担的,即:
销售税VAT =产品定价(税前价格)×20%(这是客户承担的)
五、既然产品售价里包含了欧洲客户要承担的销售税VAT,那么我应该怎样给商品制定销售价格呢?
产品的销售价格(含税)= 产品定价(税前价格)+ 销售税VAT(客户承担)
产品定价(税前价格)= 货物到岸价+清关杂费+销售费用+利润
货物到岸价=原产地购买价格+头程运费+关税

 

如何缴纳VAT增值税?
VAT税号注册后,有两种途径申请退税(进口增值税)和缴税(销售税VAT):一是使用英国税务部门的官方在线操作系统自行申报,二是指定正规会计师代为操作。
由于欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语能力,所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务申报。
综合来看,我们国内亚马逊卖家需要缴纳给英国政府的VAT增值税其实是很少的,只需要缴纳(销售税VAT—进口增值税)的部分,而销售税VAT已经包含在产品售价中,是消费者自己承担的。
注意:VAT税号申请通过后,请务必要进行税务申报,每季度申报一次,以免VAT税号被政府冻结。

 

注册VAT税号手续

1. 签订服务协议合同及提供公司营业执照;税务局问卷。

2. 提交证件材料及申请表格:法人身份证正反面复印件或护照扫描件(扫描件优先),其他地址证明文件(水,电,煤气账单,租赁合同,房屋贷款合同,电话账单,如没有也可以提供居住证,驾照等);结婚证(如没有请特别说明,需要起草证明信件,并且需要你本人签名回传),AMAZON/EBAY账号联系邮箱。

3. 开始申请,申请时间视乎提交的材料和税局的效率,一般为1-3周,也可能一个月,快的5天。具体时间请咨询我司顾问为准。【立即点击咨询

4.客户获得VAT证书文件及EORI号。

 

申请VAT税号常见8大问题

问题1、我可以不找税务代理申请,而是自己去申请英国vat可以吗?

1.如果您在英国有办公室或者有住址,可以在英国接收到来自HMRC的邮件,则您可以自行上网进行英国VAT注册。申请前需要先注册一个HMRC的账户。也可以通过邮寄方式申请,将申请表格填写完整后打印签字,邮寄至相关办事处。

2.如果您没有在英国的办公室或业务地址,也没有居住在英国境内,您就属于NETP(non-established taxable person )。NETP只能通过邮寄方式申请VAT号码。

 

问题2、我已经收到税局的查账信了,接下来我应该怎么操作?

首先收到查账信之后,先回答信件附带的问题。然后15天左右税局会给你回复。根据税务局的回复,进行下一步操作,除了罚金,可能还会有相应的罚金。

 

问题3、我收到的这个C88文件和C79文件是干嘛用的?为什么会收到这两个文件?

C88文件:是海关寄给货代的文件,再由货代转交给卖家,是货物通关的凭证,没有具体的作用

C79文件:是税务局寄给税务代理的文件,税务代理告知客户,是进口增值税的缴纳报告,可以在申报时拿来抵扣销售vat。

 

问题4、已经在英国申请了EORI号码,还需要在其他欧洲国家申请吗?

EORI 号码是卖家在欧盟海关的唯一识别码,在货物清关时使用。它在欧盟内是通用的,不需要再重复申请。如果你发往其它欧盟国家的货是从英国仓运到其它欧盟国家,根据欧洲的远程销售法(Distance Selling Regulation) ,从英国FBA发货,只要不超过远程销售限额,都可以用英国vat审报。这样就是不需要申请欧盟其他国家VAT的。

但是德国累积12 个月销售额超过 10 万欧元。法国和西班牙,意大利超过 3 万 5 千欧元,就要在相应国家注册相应国家的vat号和申报了。

 

问题5、可以用别人的vat税号上传Amazon,或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗?

不可以!首先每一个vat税号都是唯一的,卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号,会引起账号关联,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。

 

问题6、使用FBA泛欧服务需要多少个VAT税号?

需要7个VAT税号,因为你的货物可能在法国、德国、英国、意大利和西班牙的任何一个 Amazon物流中心,或者是在捷克共和国和波兰的两个仓库 。

 

问题7、货物在其他欧盟国家清关,存放在其他欧盟国家,但是我在英国也有远程销售应该怎么办?

需要在当地注册VAT并解决当地的税务问题。但要注意的是,就算你的货物没有放在英国仓储,但你英国站点的销售额大于7万英镑的时候,就要注册并缴纳英国VAT了。JP Julia提醒,如果超过7万后,销往英国客户的货物还是从其他欧盟国清关,由于没有在英国清关的记录,所以在英国进行季度申报的时候是没有进口VAT可以抵扣的。

 

问题8、现在Amazon法国站要求卖家申请法国vat并上传平台了吗?

目前,Amazon等平台没有严格要求卖家需要申请法国vat并上传到平台。根据我们得到的消息是,17年4月份、6月份、9月份陆续有卖家收到平台的提醒,要求注册的法国vat并上传平台,但都没有强制要求。所以J&P Julia给卖家的建议是:如果储存在英国仓,从英国发货到法国超过了远程销售额度3.5万欧;或者卖家的在经营法国站,货物的仓存地在法国,那么卖家需要主动去申请法国vat。

 


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